Comprendre la fiscalité d’un investissement locatif

Il est parfois facile de se perdre dans la fiscalité des différents logements locatifs. L’imposition diffère selon le statut du bailleur et le type de location qu’il propose. S’il répond à plusieurs conditions, le bien locatif peut, en plus, faire bénéficier d’un avantage fiscal à son propriétaire (loi Pinel, statut LMNP, Censi-Bouvard ou encore Denormandie, par exemple). Plusieurs facteurs détermineront la méthodologie à adopter pour déclarer ses revenus locatifs à l’administration fiscale.

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Comment déclarer mes revenus ?

Déclarer ses revenus nécessite toute une méthodologie, parfois complexe à comprendre au premier abord. Il est devenu courant de notifier ses revenus salariaux, d’autant plus avec la mise en place du prélèvement à la source en janvier 2019, qui a pour objectif de faciliter les démarches administratives aux Français.

Cependant, lorsque l’on perçoit des revenus fonciers pour la première fois, il n’est pas si évident de savoir quel formulaire remplir, quelle ligne ou encore quelle case nous concerne et quelles démarches sont à engager pour indiquer notre nouvelle acquisition et source de revenus à l’administration fiscale.

Celles-ci varient selon le profil du logement mis en location. Le bien est-il vide ou meublé ? Les locataires sont-ils temporaires ou habitent-ils les lieux en qualité de résidence principale ? Le propriétaire-bailleur respecte-t-il les conditions pour être éligible à un dispositif de défiscalisation ? Autant de réponses qui aiguilleront le contribuable dans la déclaration de ses revenus, à effectuer sur des documents annexes à la déclaration de revenus habituelle.

Comment sont imposées les rentes de mes locations ?

Les revenus liés à un investissement locatif peuvent être déclarés comme revenus fonciers sur le formulaire 2044 ou 2042 selon le régime dont vous dépendez, ou en tant que bénéfices industriels et commerciaux, sur le document 2042 C PRO. Cela varie selon l’ameublement ou non du logement, en respect des équipements imposés par la loi. Cet aspect de la location déterminera également le statut du propriétaire-bailleur, ses droits et avantages, ainsi que les dispositifs de défiscalisation auxquels il peut prétendre.

L’investissement locatif est un projet qui demande certaines connaissances pour s’assurer de ne rien oublier. Il peut être intéressant de se faire accompagner par un professionnel pour débuter ses démarches administratives et trouver le projet qui nous convient. Plusieurs dispositifs permettent de défiscaliser et ouvrent droit à un crédit ou une réduction d’impôt. Ils interviennent dans un projet d’investissement locatif d’un logement nu comme meublé, ou encore d’une résidence de services, et permettent de faire des économies non-négligeables sur les impôts dus par le bailleur. Ainsi, selon les profils et les situations, les revenus issus des locations seront imposés différemment.

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